El Estado está siempre en constante lucha contra el blanqueo de capitales, el fraude fiscal y la evasión de impuestos, pero debes saber que los bancos son sus principales cómplices y los encargados de avisar a la Agencia Tributaria de determinados movimientos.
La comunicación entre el banco y Hacienda es muy fluida y hasta pueden consultar los movimientos bancarios, aunque para ir más allá y hacer una investigación profunda deberán solicitar una inspección y pedirle permiso a un juez.
Existen una serie de movimientos que debemos evitar siempre en la medida de lo posible porque hacen saltar las alarmas y es cuando Hacienda te investiga.
Utilizar billetes de 500 euros
El Banco Central Europeo (BCE) dejó de emitir este tipo de billetes hace ya unos años, concretamente en Enero de 2019, pero aún hay muchos en circulación y a menudo se relacionan con actividades delictivas. Aunque siguen siendo válidos, pero los bancos están obligados a notificar a Hacienda si alguien realiza un ingreso en billetes de 500 euros.
No hay problema en utilizarlos, pero Hacienda querrá saber de donde viene, así que es conveniente disponer de una factura real para justificar su procedencia.
Pagos de más de 1.000 euros en efectivo
Desde el 11 de Julio de 2021 se disminuyó el límite de 2.500 euros a 1.000 euros para aquellas transacciones pagadas en efectivo en las que una de las partes actúe como empresario o profesional.
Este límite también disminuyó de 15.000 euros a 10.000 euros cuando el pagador sea una persona física que no actúe como empresario o profesional y justifique que no tiene su residencia fiscal en España.
La sanción por el incumplimiento de las limitaciones a los pagos en efectivo podría llegar hasta el 25% del valor de la transacción que se ha realizado y los responsables de pagarla serán tanto el que hace la transferencia como el que la recibe.
Si en los 3 meses siguientes a la fecha del pago efectuado en efectivo, una de las partes que intervienen denuncia ante Hacienda no será responsable de la infracción y solo se sancionará a la otra parte. En la web de la EAT existe un apartado de denuncia de pagos en efectivo para rellenar la denuncia.
Ingresar o retirar más de 3.000 euros en efectivo
Hacienda se estrechó tras la aprobación de la Ley 7/2012 de 29 de Octubre que modifica la normativa tributaria en la lucha contra el fraude.
Ahora las entidades bancarias están obligadas a reportar a Hacienda si alguno de sus clientes realiza o recibe un pago de más de 3.000 euros en sus oficinas o cajeros en efectivo, pero no se tienen en cuenta las transferencias bancarias con dinero ya fiscalizado.
Recientemente, también se implantó un nuevo límite (según la Ley 11/2021, de 9 de julio) para la retirada máxima diaria, que no podrá superar los 3.000 euros y aparte en el momento que se saquen más de 1.000 euros se recibirá una llamada del banco para justificar esa retirada de dinero.
Esto no quiere decir que no sea posible retirar más de 3.000 euros del banco, pero habrá que solicitar un justificante que la propia entidad hará llegar al Banco de España y a la Agencia Tributaria.
Ingresos recurrentes sin justificar
Aquellos ingresos realizados de forma habitual pueden ser detectados por Hacienda como ganancias patrimoniales no justificadas.
No importa la cuantía de los mismos, si los ingresos se hacen en un plazo de tiempo continuado, se investigarán para saber si existe fraude fiscal. Es así porque la Agencia Tributaria podría pensar que, poco a poco, se está blanqueando dinero obtenido en negro.
Transferencias de más de 10.000 euros
Según la Ley 7/2012 del 29 de Octubre la cantidad máxima para transferencias nacionales sin tener que declarar es de hasta 10.000 euros (o el equivalente en moneda extranjera). En el caso de transferencias internacionales, este límite son 100.000 euros.
Si la cantidad a ingresar o transferir supera este límite, la entidad financiera tienen la obligación de informar a la Agencia Tributaria. Esta norma no aplica si mueves dinero entre tus propias cuentas bancarias dentro de territorio nacional.
Aunque el hecho de que los bancos deban avisar ante los movimientos sospechosos de dinero no significa que estos estén penalizados, siempre y cuando se pueda justificar la procedencia de ese dinero.
En cuanto a los movimientos por territorio nacional por importe igual o superior a 100.000 euros o su contravalor en moneda extranjera, hay que realizar la declaración del Modelo S1, ya que no rellenarlo se considera una infracción grave sancionable con una multa mínima de 600 euros y hasta el doble del dinero enviado. Si además de todo ello no puedes justificar la procedencia del capital enviado, se puede aplicar otra sanción cuyo importe va desde los 60.000 euros hasta los 150.000 euros.
Préstamos o créditos de más de 6.000 euros
Cualquier préstamo solicitado por valor de más de 6.000 euros a entidades financieras o préstamos entre particulares o empresas deberá ser notificado a Hacienda.
El beneficiario tendrá que efectuar las autoliquidaciones correspondientes presentando Modelo 600 en un plazo de máximo 30 días, junto con el contrato de préstamo firmado (puede ser con o sin intereses), pero no hay que pagar impuestos por ello.
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En caso de recurrir a un préstamo entre familiares o amigos, hay que desarrollarlo correctamente, es decir, cumplir con su principal característica: la devolución del dinero. Este acto es imprescindible de cara a la Agencia Tributaria, que vigilará las cuentas para evitar que se trate de un préstamo encubierto.
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PREGUNTAS FRECUENTES
¿Hay que pagar impuestos por la retirada o ingreso de efectivo en el banco?
No. Sacar dinero en el banco o ingresarlo no tiene por sí mismo implicaciones fiscales. Hay que tener en cuenta que si un movimiento bancario supera los 100.000 euros dentro de territorio nacional o los 10.000 euros fuera del país, habrá que notificarlo a través del Modelo S1.
¿Cuánto dinero se puede sacar del banco sin que Hacienda sospeche?
Hasta 3.000 euros. Cualquier movimiento que supere esa cifra quedará registrado por el Banco de España, que informará a la Agencia Tributaria sobre el mismo.
¿Existe un límite de ingreso o retirada de efectivo en el banco?
No. Puedes ingresar o sacar todo el dinero que quieras de tus propias cuentas. Otra cosa es que al hacerlo hagas saltar las alarmas en la Agencia Tributaria, para evitarlo no hay que superar nunca los 3.000 euros de golpe ni más de dicha cifra por día.
¿Cuánto dinero se puede ingresar sin justificar?
A la hora de ingresar dinero no hay límite establecido por el cual el contribuyente debe informar. Pero en estos casos son los propios bancos los que tienen obligación de informar a Hacienda cuando se sobrepasan los 3.000€.
¿Cómo se declaran las transferencias de dinero?
Para declarar las transferencias bancarias que superen los límites impuestos por la Agencia Tributaria hay que presentar el Modelo S1 de Hacienda antes de realizar el movimiento. Existen dos vías para presentar el formulario, bien por Internet o presencialmente.
¿Cuáles son las multas por no declarar las transferencias que superen los límites?
Si no se presenta el Modelo S1 la Agencia Tributaria cuando las cantidades de dinero superan los límites (100.000 € dentro del territorio nacional y 10.000 € para transferencias internacionales) puede haber sanciones económicas.
Las multas de Hacienda son de como mínimo de 600 € y cuyo importe máximo podrá ascender hasta el 50% del valor de la transacción. Si, además, tampoco se justifica el origen del dinero se podrían llegar a aplicar otras multas adicionales: leves (máximo hasta 60.000 €) y muy graves (mínimo 150.000 €).
¿Qué información aporta un banco a Hacienda?
Las entidades financieras están obligadas a informar a la Agencia Tributaria de cualquiera de cualquier transacción que superen los límites establecidos en la Ley, aportando la información de la cuenta, de los titulares y de la cuantía económica de la operación.
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Ahora te toca a ti, cuéntanos en los comentarios si has tenido alguna experiencia con Hacienda acerca de una investigación. Estaremos encantados de leerte 🙂
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