Crear Empresa LLC en USA desde España (Guía Completa)

Es probable que hayas oído hablar de las LLC en más de una ocasión. Pero, ¿por qué están de moda las LLCs y que ventajas tienen?

Una de las principales ventajas es que se pueden crear desde cualquier parte del mundo, incluyendo España. Por esta razón, muchos emprendedores están interesados en este tipo de empresas.

¿Qué es una LLC?

Una Limited Liability Company, más conocida como LLC, es un tipo de empresa en Estados Unidos que permite hacer negocios en todo el mundo con responsabilidad limitada, de esta manera, ante una demanda solo se pueden embargar los activos de la compañía, pero no aquellos de los propietarios.

Este tipo de empresas son muy populares en Estados Unidos, ya que son rápidas y fáciles de crear, además de tener pocas obligaciones fiscales. Se consideran uno de los mejores vehículos legales para que los empresarios no estadounidenses dirijan sus negocios.

Las LLCs son similares a una SL en España o una LTD en Reino Unido, con la peculiaridad de que son “pass-through entities”, esto quiere decir que fiscalmente sus dueños son la misma persona y son ellos quienes deben presentar los impuestos en sus declaraciones anuales en el país donde residan, además no permiten repartir dividendos.

Una LLC cuyos dueños sean personas extranjeras que no viven en Estados Unidos, que no tienen propiedades o empleados allí y tampoco clientes en el país, no pagan impuestos en Estados Unidos.

¿Quién puede crear una LLC en Estados Unidos?

Cualquier persona de cualquier nacionalidad puede abrir una LLC, excepto aquellos que tienen prohibición de hacer negocios en Estados Unidos al estar publicado en alguna lista del Gobierno.

El único requisito es ser mayor de edad.

¿Por qué crear una LLC?

Es un tipo de estructura fiscal ideal para freelances que prestan servicios digitales desde cualquier parte del mundo.

• Si facturas a empresa o cliente final en Europa tus facturas no llevan IVA, permitiendo un ahorro a tus clientes.
• No hace falta llevar contabilidad (si no tienes clientes en Estados Unidos) lo cual la hace más fácil de gestionar, ahorra costes en contadores o contables y en softwares de facturación.
• No hace falta pagar ninguna cuota de autónomo como ocurre en España.
• Los costes de creación y mantenimiento son muy bajos.
• Requiere pocas obligaciones fiscales.
• Buena reputación ya que Estados Unidos es de las principales economías del mundo.

Ventajas de una LLC

• Ofrecen responsabilidad limitada
• No necesita socios, aunque si puede haber más de uno
• Conllevan menos registros y papeleos que otro tipo de empresas
• Permiten el acceso a préstamos bancarios
• No hay que desembolsar capital social para su constitución
• No hace falta vivir o viajar a Estados Unidos para crearla, se puede hacer todo desde Internet
• Los dueños pueden ser de cualquier nacionalidad y vivir en otro país
• No es necesario tener Tax ID, Visa ni Pasaporte
• No es necesario disponer de un software de facturación, ni de entregar facturas o recibos a clientes ya que no es necesario llevar contabilidad (aunque si es recomendable llevarla)

Desventajas de una LLC

• Según el estado, algunas LLC deben ser disueltas si uno de los miembros queda en quiebra o muere.
• Cambiar los dueños puede ser más complicado que otro tipo de estructura
• Existen multas de hasta 20 mil dólares por presentar incorrectamente los reportes anuales

¿Cuántos socios puede tener una LLC?

Las LLCs pueden tener 1 o más miembros, para las que son constituidas con un único miembro se las conoce como «single member» y las que tienen 2 o más «multi member» o «partnership».

Mejores estados para crear la LLC

Delaware

• Coste de apertura (Filing Fee): 90$
• Coste del reporte anual (Franchise Tax Fee): 300$
• Presentación del reporte anual: 1 de Junio
• Tiempo estimado de creación: 1-3 semanas (si se paga 50$ más tarda solo 1 día)
• Anonimato: Si

New México

• Coste de apertura (Filing Fee): 50$
• Coste del reporte anual (Annual Report): 0$
• Presentación del reporte anual: No hay que presentarlo
• Tiempo estimado de creación: 1-3 días
• Anonimato: Si

Wyoming

• Coste de apertura (Filing Fee): 100$
• Coste del reporte anual (Annual Report): 60$
• Presentación del reporte anual: El mismo mes que se creó la LLC
• Tiempo estimado de creación: 3-5 días
• Anonimato: Si

Florida

• Coste de apertura (Filing Fee): 125$
• Coste del reporte anual (Annual Report): 138,75$
• Presentación del reporte anual: 1 de Mayo
• Tiempo estimado de creación: 1-2 días
• Anonimato: No

New York

• Coste de apertura (Filing Fee): 200$
• Coste del reporte anual (Annual Report): 9$ (cada dos años)
• Presentación del reporte anual: El mismo mes que se creó la LLC (cada dos años)
• Tiempo estimado de creación: 7-10 días
• Anonimato: Si

Importante: Requiere publicación en 2 periódicos locales durante 6 semanas, uno de corrida semanal y otro diario, posteriormente hay que enviar un certificado al estado (coste del certificado: 50$)

Arizona

• Coste de apertura (Filing Fee): 50$
• Coste del reporte anual (Annual Report): 0$
• Presentación del reporte anual: No hay que presentarlo
• Tiempo estimado de creación: 14-16 días (si se paga 85$ más tarda solo 7-9 días)
• Anonimato: No

California

• Coste de apertura (Filing Fee): 70$ (hasta Junio/2023 el coste es 0$)
• Coste del reporte anual (Franchise Tax Fee): 800$ + 20$
• Presentación del reporte anual: Hay varias fechas
• Tiempo estimado de creación: 3-5 días
• Anonimato: No

Ver lista completa de estados y sus comisiones

Los estados recomendados son New México y Wyoming si quieres tener una LLC al menor coste posible, pero por el contrario, si buscas un estado con mejor reputación es mejor New York o California.

Pasos para crear una LLC

1. Elegir el nombre de la empresa

El primer paso es elegir el nombre de la empresa que debe ser único en el estado donde se registre. Cada estado tiene una web donde es posible comprobar la disponibilidad de un nombre, pero algunas de estas webs solo son accesibles para conexiones desde Estados Unidos. Aunque para evitar esta restricción se puede contratar una VPN y cambiar nuestra dirección IP por una americana.

• Delaware: https://icis.corp.delaware.gov/Ecorp/NameReserv/NameReservation.aspx
• Nuevo México: https://portal.sos.state.nm.us/BFS/online/CorporationBusinessSearch
• Wyoming: https://wyobiz.wyo.gov/Business/FilingSearch.aspx
• Arizona: https://ecorp.azcc.gov/EntitySearch/Index
• Nueva York: https://apps.dos.ny.gov/publicInquiry
• California: https://bizfileonline.sos.ca.gov/search/business

El nombre de este tipo de sociedades debe terminar en LLC o en alguna de estas alternativas (depende del Estado donde se constituya se pueden usar unas u otras terminaciones):

• LLC
• L.L.C.
• LC
• L.C.
• Ltd. Co.
• Limited Co.
• Ltd. Company
• Limited Liability
• Limited Liability Co.
• Limited Liability Company

No se pueden usar las siguientes terminaciones en una LLC:

• Inc. o Incorporated
• Corp. o Corporation
• Partnership
• LP or L.P.
• LLP or L.L.P.

Y tampoco ninguna de estas palabras en el nombre:

• Bank
• Trust
• Insurer
• Insurance Company

2. Contratar un Agente Registrado

Los agentes registrados, también conocidos como agentes designados, son personas o entidades autorizadas por el gobierno estatal para informarte sobre las obligaciones legales y fiscales, es decir, se designan oficialmente para recibir documentos legales y gubernamentales en nombre de tu empresa.

Todas las empresas están obligadas a tener uno y son el principal nexo entre los dueños y el gobierno.

El agente registrado puede ser también un mismo miembro de la LLC siempre y cuando tenga una dirección física en el estado donde se encuentre la empresa y este autorizado.

Webs donde contratar servicios de Agentes Registrados:

Empresa	Precio anual
incfile (recomendado)	119$
legalzoom	299$
northwest	125$

3. Disponer de una dirección física

La ley exige que toda empresa tenga una dirección comercial registrada, puede ser una oficina física, real o virtual, para recibir notificaciones legales (notificaciones de impuestos, demandas, citaciones, etc). Esta dirección se puede adquirir de forma 100% online registrando una «Virtual Business Address».

Existen varios servicios para contratar una dirección virtual y necesitarás tener un documento de identificación en vigor (normalmente un pasaporte) y un recibo de servicios públicos válido para confirmar la dirección en el país de residencia.

Empresa	Precio Mensual	Precio Anual
ipostal1 (recomendado)	9,99$	99$ (ahorras 2 meses)
incfile	29$	348$
anytimemailbox	desde 5,99$ a 30$	desde 72$ a 300$

Normalmente, las empresas que prestan el servicio de dirección virtual cobran aparte el servicio de escaneo de los documentos recibidos o el envío del mismo a otra dirección.

Tras contratr la dirección virtual es necesario contratar un notario online para autorizar a que puedan abrir los documentos o paquetes en tu nombre, para ello se pueden usar los servicios de notarize (cuesta unos 25$, opción recomendada), o como alternativa notarycam (cuesta 25$ o 79$ dependiendo de la ubicación).

4. Número de teléfono americano

Aunque no es totalmente imprescindible para la creación de la LLC, pero es recomendable registrar un número de teléfono americano para usarlo posteriormente para vincularlo a la cuenta bancaria y recibir los SMS de confirmación.

Empresa	Precio Mensual	Precio Anual
hushed (recomendado)	1,99$	24$
zadarma	1,60$	20$

Crear LLC y tramitar el EIN (Employer Identification Number)

En Internet hay decenas de empresas que se dedican a dar de alta empresas LLC en Estados Unidos, cada una de ellas tiene unas tarifas diferentes.

• incfile (opción recomendada)
• legalzoom
• einexpress
• incauthority
• zembusiness
• theitin
• northwest
• firstbase
• globalfy
• ezfrontiers

Al completar el proceso obtendrás varios documentos muy importantes que te proporcionará el Agente Registrado:

• Documento de constitución (llamado “Articles of Incorporation”)
• Documento con información de la LLC (llamado «Statement of the Organizer»)

El EIN es la identificación fiscal proporcionada por el IRS y es obligatorio para que cualquier empresa pueda operar dentro del país (similar al CIF de una empresa SL española). Los dueños de la empresa solo necesitarán un Tax ID individual (SSN o ITIN) si es que existe nexo físico con Estados Unidos, de lo contrario solo el EIN. Para solicitar el EIN hay que rellenar formulario SS-4 y enviarlo por fax al IRS (demora unos 45 días hábiles).

6. Abrir cuentas bancarias y procesadores de pago

Cualquier empresa real necesita una cuenta bancaria para poder operar: recibir transferencias bancarias, pagar facturas y recibos. Tras recibir el EIN ya es posible abrir cuentas bancarias.

Crear una cuenta bancaria en un banco tradicional, como Chase, Wells Fargo, Bank of America, TD Bank, requerirá viajar a Estados Unidos debido a que estos bancos exigen que un representante vaya personalmente a la sucursal. Sin embargo, hay algunas fintech o neobancos que permiten realizar la verificación de forma online, sin la necesidad de ir físicamente.

Los requisitos y documentos necesarios para abrir una cuenta bancaria son:

• Certificado de registro de la compañía (Artículos de Organización / Incorporación)
• EIN (Carta CP 575, Carta 147c del IRS, Formulario SS-4 timbrado)
• Página web de la empresa

IMPORTANTE: Algunos neobancos preguntarán si tienes clientes/proveedores en Estados Unidos o la intención de tenerlos, es importante indicar que SI para que no sea denegará la apertura de la cuenta.

Existen varios neobancos que han comenzado a ofrecer la apertura de cuentas bancarias para propietarios no residentes de LLCs de manera totalmente remota.

Mercury

Mercury es una plataforma de servicios financieros fundada en Abril de 2019 en San Francisco (California) y por medio de ella se permite abrir cuentas en Evolve Bank & Trust. Es una opción muy recomendada debido a que no tiene comisiones de apertura ni de mantenimiento y ofrecen como principales ventajas un interés del 4,67% por el saldo en la cuenta y un cashback del 1,50% para compras realizadas con la tarjeta de crédito. El principal inconveniente es que la cuenta está en dólares y si se reciben pagos en otra moneda se aplica una comisión del 1% por conversión.

Wise

Wise, antes conocida como TransferWise, fue creado en Londres (Reino Unido) el año 2011 y permite enviar dinero, recibir pagos y gastar dinero de forma internacional. Como principal ventaja es que permite enviar y recibir dinero al extranjero y recibir dinero en otras monedas con unas bajas comisiones de conversión de moneda. Además, la creación de la cuenta y el mantenimiento es gratuito. Usando Wise con una LLC puedes tener una cuenta en dólares y otra en euros si no necesitas.

Payoneer

Payoneer ofrece soluciones de pago globales a particulares y empresas en todo el mundo. Fundada en 2005, permite a sus usuarios enviar y recibir pagos online, convertir divisas, hacer transferencias internacionales y retirar fondos en su propia moneda local.

Stripe

Stripe es una empresa estadounidense, fundada en 2010 y que permite a empresas de todos los tamaños aceptar pagos de clientes en todo el mundo con unas bajas comisiones, incluyendo tarjetas de crédito y débito, transferencias bancarias, pagos móviles, pagos de Bitcoin y otros métodos de pago.

Obligaciones fiscales

En Estados Unidos todas las empresas deben informar sus resultados es el Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service, IRS). Existen dos tipos de impuestos: Impuestos Federales (IRS) y Estatales (de cada estado). Los impuestos federales corresponden a un porcentaje del beneficio y los estatales a una cuota que cada estado define.

Siempre hay que informar o declarar los resultados, pero no necesariamente hay que pagar impuestos. Para no residentes y si no existe nexo con Estados Unidos no hay que pagar impuestos allí si se cumplen estas condiciones:

• Ninguno de los dueños de la empresa reside en Estados Unidos.
• No existe un establecimiento permanente dentro del país (oficinas, tiendas, propiedades, etc).No hay ningún empleado que resida y trabaje en el país (ETBUS).
• No se factura a otra LLC o no hay clientes americanos.
• No estar físicamente en Estados Unidos al menos 31 días durante el año actual ni 183 días durante los últimos tres años (actual y los dos anteriores).
• El país de residencia tiene acuerdos con Estados Unidos para evitar la doble imposición (Tax Treaty).

Si la LLC se encuentra sujeta a impuestos corporativos, siempre habrá que pagarlos, no solo declararlos (a menos que la empresa haya tenido pérdidas, donde no habría que pagar).

También existen una serie de requisitos estatales para poder mantener una LLC operativa:

1. Mantener un agente registrado que hay que renovar anualmente y es el encargado de recibir las notificaciones y documentación del estado.
2. Presentar el reporte anual (Annual Report) o el impuesto de franquicia (Franchise Tax Fee) en el caso de ser necesario (no todos los Estados están obligados a presentarlo).
3. Pagar el impuesto sobre las ventas que se produzcan dentro de Estados Unidos.

Tipos de identificación fiscal

• EIN (Employer Identification Number): Toda empresa constituida o que ejerza su actividad en Estados Unidos debe tener esta identificación fiscal para poder operar.
• SSN (Social Security Number): Todo ciudadano o residente extranjero en Estados Unidos debe tener un Número de Seguro Social para poder vivir y trabajar en el país.
• ITIN (Taxpayer Identification Number): Número de identificación fiscal para extranjeros no residentes (no siempre es obligación tenerlo)

La forma de declarar los impuestos varía dependiendo del número de propietarios que haya, en el caso de un único miembro (single member) se deben presentar los formularios: 1120 y 5472. Si se trata de una sociedad con varios miembros se deben completar los formularios: 1065 (junto al anexo K-1).

Además de estos formularios, si corresponde pagar impuestos en Estados Unidos se debe presentar el 1040-NR y otros formularios como el FBAR para saldos superiores a 10k en las cuentas de la empresa fuera de USA y el 1099-K si se recibieron pagos electrónicos por valor de más de 20k.

Formulario 5472 + 1120

El formulario 5472 es utilizado para informar al IRS de las actividades de empresas extranjeras o actividades de empresas estadounidenses con más de un 25% de propiedad extranjera. Se trata de un formulario únicamente informativo, sin pago de impuestos asociado. No presentar este formulario puede tener altísimas penalizaciones (hasta 25.000$, sumándose otros 25.000$ por cada 90 días de demora).

La fecha límite para presentar estos documentos es el 15 de abril de cada año.

Existe un apartado muy importante dentro del formulario 5472, el apartado IV, en el que hay que informar al IRS si hubo operaciones comerciales con empresas extranjeras de la propiedad del dueño de la LLC o de algún familiar.

► Descargar formulario 5472 (ver instrucciones para su presentación)

El formulario 1120 se encuentra dentro del formulario 5472 y se presentan de forma conjunta. En este se debe informar principalmente del valor de la LLC a día 31 de diciembre, el dinero movido desde el propietario a la LLC (aportaciones de capital) y el dinero movido desde la LLC al propietario.

Es indispensable tener un EIN para poder presentar ambos formularios y deben ser enviados por correo o fax al IRS, ya que actualmente no es posible hacerlo electrónicamente.

► Descargar formulario 1120 (ver instrucciones para su presentación)

Formulario FBAR

El FBAR es el informe de cuentas bancarias y financieras extranjeras (Report of Foreign Bank and Financial Accounts), similar al modelo 720 de España. Se debe presentar si el valor agregado de las cuentas de la empresa excedió los 10.000$ en cualquier momento durante el año fiscal.

La fecha límite para su presentación es el día 15 de abril y se debe presentar electrónicamente a través de la Red de Cumplimiento de Crímenes Financieros.

► Descargar formulario FBAR (ver instrucciones para su presentación)

Formulario 1040-NR

El formulario 1040-NR se refiere a la Declaración de Impuestos de Extranjeros No Residentes de Estados Unidos (NRA). Solo es necesario presentarlo aquellos extranjeros no residentes que ejercen una actividad comercial dentro de Estados Unidos cuando haya ingresos de otras empresas americanas.

La fecha límite para su presentación es antes del día 15 de abril o del día 15 del cuarto mes después del cierre de año fiscal.

► Descargar formulario 1040-NR (ver instrucciones para su presentación)

Formulario 1099-K

El formulario 1099-K informa sobre las transacciones de pagos recibidos a través de terceros mediante medios electrónicos, por ejemplo, al utilizar procesadores de pago como Stripe. Se debe presentar si se ha procesado más de 20.000$ en pagos o más de 200 transacciones durante un año fiscal.

La fecha límite para su presentación es antes del 31 de Enero.

► Descargar formulario 1099-K (ver instrucciones para su presentación)

Formulario 1065

El formulario 1065 va destinado a empresas con más de un miembro y su objetivo es reportar los ingresos y egresos de la empresa para obtener su base imponible, así como también informar el porcentaje de participación de cada uno de los dueños. Tal formulario posee el Anexo K-1, cuyo objetivo es asignar a cada dueño la proporción de las ganancias o pérdidas que haya obtenido la compañía.

La fecha límite para su presentación es el 15 de Marzo.

► Descargar formulario 1065 (ver instrucciones para su presentación)

Formulario BE-12

El formulario BE-12 es requerido cada 5 años por la Oficina de Análisis Económico de Estados Unidos (Bureau of Economic Analysis, BEA) dede el año 2014 y es obligatorio si vives fuera de Estados Unidos y tienes al menos un 10% de propiedad de la empresa.

Normalmente se debe rellenar la variante BE-12C para empresas con menos de 60 millones de ingresos o activos generados durante el año fiscal y el BE-12A o BE-12B si superan estas cifras.

El propósito de este formulario es recabar información utilizada para elaborar estadísticas sobre la inversión extranjera de los dueños e inversores de empresas LLC y C Corp.

No requiere el pago de ningún impuesto, pero el incumplimiento sí puede implicar una multa (entre $5.580 y $55.805).

El plazo para su presentación depende del método de envio: 31 de mayo si se envia por correo postal o 30 de junio si se hace a través del sistema eFile de la BEA.

Importante: Aquellas empresas existentes o creadas en el año 2022 deberán presentar este formulario en 2023.

Formulario BE-13

El formulario BE-13 también es requerido por la Oficina de Análisis Económico de Estados Unidos (Bureau of Economic Analysis, BEA) y es obligatorio si vives fuera de Estados Unidos y tienes al menos un 10% de propiedad de la empresa, así como por cualquier entidad extranjera que realice una inversión directa en una empresa estadounidense.

Al crear una nueva LLC debes presentar este formulario en los primeros 45 días posteriores a la fecha de creación de la sociedad.

No cumplir con los plazos de presentación puede resultar en sanciones y multas por parte de las autoridades pertinentes.

Si se necesita más tiempo para recopilar la información necesaria para completar el formulario BE-13, se pueden solicitar extensiones al Departamento de Comercio de los Estados Unidos. Las extensiones generalmente se conceden caso por caso.

Además de la presentación inicial, puede haber requisitos de presentación de informes posteriores en ciertos casos. Por ejemplo, si hay cambios significativos en la estructura o el alcance de la inversión extranjera directa, puede ser necesario presentar informes actualizados.

BOIR (Business Owners Information Report)

El BOIR es un reporte obligatorio que recopila información sobre los propietarios de empresas en los Estados Unidos para garantizar la transparencia y cumplir con las regulaciones federales. Este reporte se presenta ante el FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network). Este reporte comenzó a aplicarse oficialmente el 1 de enero de 2024.

► Presentación del reporte online

Este reporte recopila información sobre los propietarios beneficiarios de las empresas y se presenta solo una vez, salvo que haya cambios en los datos de la empresa, como: dirección de la empresa, dirección de los propietarios o cambios en la estructura de la empresa. En el caso de haber cambios hay disponibles 30 días para actualizarlo.

Plazos de presentación

• Empresas registradas antes de enero de 2024: Tienen hasta el 31 de diciembre de 2025 para presentarlo.
• Empresas nuevas a partir de 2024: Deben presentarlo en un plazo de 90 días desde su registro.
• Empresas nuevas a partir de 1 de enero de 2025: Tienen 30 días desde su registro para completarlo.

Existen algunas exenciones a esta normativa. No están obligadas a presentar el BOIR las grandes corporaciones, como bancos, agencias financieras y aseguradoras; las organizaciones sin fines de lucro clasificadas como 501(c); las empresas con más de 20 empleados a tiempo completo; y aquellas que generan más de 5 millones de dólares en ventas anuales.

► Vídeo de ayuda para completar este reporte (paso a paso)

El incumplimiento de esta obligación puede acarrear sanciones severas. Las multas civiles ascienden a $500 por cada día de retraso en la presentación, y las sanciones penales pueden incluir hasta 2 años de prisión y una multa de $10.000.

Contabilidad

No hay que presentar la contabilidad ni libros contables de una empresa LLC donde es propiedad de un único miembro y toda su actividad este en el extranjero, es decir, no es necesario guardar recibos y presentar facturas, pero es recomendable llevar una contabilidad interna de pérdidas y ganancias registrando los pagos entrantes y salientes por si el IRS lo solicitase por algún motivo.

Las LLCs Partnership sí tienen la obligación de llevar contabilidad y hacer las correspondientes presentaciones.

Problemas con las LLC en España

Si tienes una LLC en Estados Unidos y resides en España, no es necesario darse de alta como autónomo al no cumplirse ninguna de las condiciones que establece la Ley 20/2007 del Estatuto del trabajo autónomo.

Una LLC estadounidense no se considera fiscalmente una empresa española, ya que las Leyes Tributarias Internacionales (Controlled Foreign Companies, más conocidas como CFC Rules) no son aplicables al tratarse de una entidad de paso (Pass-through entity).

Sin embargo, según el tipo de negocio sí podría darse el caso en que la Agencia Tributaria considere una LLC como una empresa española para efectos fiscales. Por ejemplo, si ofreces servicios 100% digitales como marketing online o cursos no necesitas ser autónomo, pero por el contrario si vendes productos físicos y los almacenas en España, si debes darte de alta como autónomo y hacer tus correspondientes modelos cada trimestre.

• Si el negocio es 100% online no se considera como empresa española.
• Si la mayoría de sus activos se encuentran físicamente en España puede ser considerada como empresa española (mercancía, locales, oficinas, etc).
• Si se contratan empleados en España es probable que se considerara como empresa española y tener que cotizar a la Seguridad Social de los empleados.

Negocios que no requieren ser autónomo en España:

• Servicios 100% digitales sin instalaciones físicas (marketing digital, programador informático)
• Productos digitales (cursos, infoproductos, ebooks
• Tiendas online sin almacenes (Amazon FBA, dropshipping)
• Trading
• Consultoría
• Afiliados

Aunque no haya Impuesto de Sociedades ni cuota de Autónomo, pero si se debe pagar el IRPF correspondiente en la Declaración de la Renta en España sobre los beneficios obtenidos en la LLC a final de año (incluso aunque este dinero se deje en las cuentas de la empresa y no las traspases a tus cuentas personales). Estos tributan en función del tramo del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) que le corresponda a cada dueño. Al igual que lo hacen los autónomos, pero sin ser autónomo.

La declaración se realiza en el subapartado Régimen de atribución de rentas: rendimientos del capital y de actividades económicas y ganancias y pérdidas patrimoniales (Modelo D-100).

Algo importante a tener en cuenta es que España cuenta con un convenio para evitar la doble imposición con Estados Unidos (Tax Treaty), por lo que, si corresponde pagar impuestos en el país americano, no se pagará nuevamente en España.

Cerrar o disolver una LLC

Cualquier LLC puede ser disuelta mediante la presentación de una solicitud escrita a la Secretaria de Estado. La solicitud debe incluir el nombre de la LLC, la dirección donde se encuentra registrada, y el nombre y la dirección de cada uno de los miembros de la LLC.

El gobierno emitirá un certificado de disolución que indicará la fecha en la que la LLC se disolverá. Tras disolver el negocio, se deben cancelar todas las licencias y permisos, además de informarle a las autoridades fiscales.

Todos los miembros de la LLC deben estar al tanto de la disolución. Si esta no es unánime, no se podrá llevar a cabo.

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PREGUNTAS FRECUENTES

¿Cuánto cuesta abrir una LLC?

El coste de crear y mantener una empresa LLC es económico, pero depende del Estado donde se constituya. Uno de los estados más baratos es Nuevo México, con un coste de creación en torno a 300$ y unos costes anuales de 300-400$.

¿Cuánto tiempo se tarda en abrir una LLC?

Depende del Estado donde se constituya, pero normalmente entre mes y medio y dos meses en tener todo operativo.

¿Cuántos socios puede tener una LLC?

Es posible tener uno o más miembros. Las que tienen un solo miembro se llaman single-member. Las que tienen 2 miembros se llaman multi-member, o partnership.

¿Es obligatorio tener una dirección física en Estados Unidos?

Si, la ley exige que toda empresa tenga una dirección comercial registrada, puede ser una oficina física, real o virtual, para recibir notificaciones legales (notificaciones de impuestos, demandas, citaciones, etc).

¿Qué obligaciones anuales se deben cumplir con la LLC?

Las obligaciones de tener una LLC consisten en realizar el Annual Report/Franchise Tax cada año (si es necesario en el Estado donde se encuentra constituida), mantener un Agente Registrado y una dirección física en el país. Además del pago de impuestos en Estados Unidos (si procede).

¿Qué Estado es mejor para su constitución?

• Más económico: Nuevo México
• Con mejor reputación: New York
• Ideal para atraer inversores: Delaware
• Mejor comunicación con el gobierno: Florida

¿Necesito un teléfono americano?

Realmente no, pero es recomendable registrar uno al menos de prepago para no tener problemas a la hora de abrir cuentas bancarias, etc.

¿Es necesario tener un ITIN?

No, solo sería necesario si hay nexo con Estados Unidos y hay que pagar impuestos allí, pero para extranjeros solo es necesario el EIN.

¿Cómo se reparten dividendos?

No es posible repartir dividendos en una LLC, ya que al ser pass-through entities los rendimientos fluyen directamente a los propietarios.

¿Qué coste tiene hacer la declaración anual del IRS?

Sobre 150-250$ contratando a un contador, aunque la puedes hacer tú mismo rellenando los formularios correspondientes y enviándolos por Fax. Si tienes un buen nivel de inglés, también es posible hacerla directamente por teléfono.

¿Cuándo se realiza la declaración anual al IRS?

El 15 de Abril de cada año.

¿Puedo registrar una dirección en cualquier lugar de USA?

Si, pero es recomendable tenerla en el mismo Estado donde tienes la empresa.

¿Qué significa que una LLC sea anónima u offshore?

Existen algunos Estados donde se permite que la información de los dueños de la LLC no aparezca en la base de datos estatal. Esto evita que otros negocios se relacionen con el propietario y que la información del dueño no aparezca en las bases de datos que son accesibles en Internet.

¿Se pueden prestar servicios de fiscalidad y contabilidad desde una LLC a una empresa española?

No porque España exige que esa empresa esté en España para presentar los datos en nombre de otra persona, pero si se pueden dar asesorías.

¿Es recomendable facturarme a mí mismo desde una LLC a otra LLC mía?

No, porque al hacer «negocio» con otra empresa americana entonces sí habría que llevar contabilidad y pagar impuestos en USA.

¿Cómo tributa una LLC en España?

Si un residente español tiene una LLC en USA, debe incluir las ganancias en su declaración de renta individual (IRPF) siempre y cuando la legislación española no la considere una empresa local, ya que de este modo deberá pagar impuesto de sociedades a la Agencia Tributaria.

¿Las facturas de la LLC deben llevar IVA?

Si un residente español tiene una LLC en USA, debe incluir las ganancias en su declaración de renta individual (IRPF) siempre y cuando la legislación española no la considere una empresa local, ya que de este modo deberá pagar impuesto de sociedades a la Agencia Tributaria.

¿Las facturas de proveedores de servicios en España llevan IVA o IRPF?

Los servicios digitales van sin IVA y sin retenciones de IRPF al tratarse de una empresa fuera de Europa.

¿Mis clientes españoles pueden declarar las facturas emitidas con la LLC como gasto?

Claro, como si se tratase de cualquier otra empresa en España.

¿Puedo domiciliar recibos SEPA desde la LLC a clientes Europeos?

Se podría hacer si hay algún proveedor que permita asociar una LLC a una cuenta bancaria en euros en Europa y que permita el servicio de domiciliar recibos.

¿La Agencia Tributaria sabe si tengo una LLC? ¿Debo informarles?

La Agencia Tributaria española no lo sabría a priori, porque ni los estados ni el IRS americano informan a entidades extranjeras acerca de las empresas constituidas en USA. No obstante, residentes españoles tienen la obligación de declarar a la Agencia Tributaria todas las ganancias generadas en una empresa extranjera para no exponerse a multas.

La mejor forma de evitar la obligación de informar sería que la empresa no tenga rendimientos a final de año.